Una alternativa es a través de las transferencias electrónicas, mediante cheques o pagarés, dicen especialistas
Aunque parezca imposible, existen opciones para hacer amigable el Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE) mayores a 25 mil pesos, a partir de hoy.
Este gravamen cobra el dos por ciento del excedente arriba del monto mencionado. Una alternativa para no pagarlo es a través de las transferencias electrónicas, depósitos en cheques, pagarés o cualquier otro documento o sistema pactado con las instituciones del sistema financiero (su banco), siempre que sea vía electrónica.
Recuerde que si recibe transferencias electrónicas de fondos que hacen los residentes en el extranjero (remesas) y de depósitos mayores al monto pactado tampoco le cobrarán el impuesto, “ya que no se considera un depósito en efectivo”.
Cabe recordar que la Secretaría de Hacienda pretende recaudar tres mil 500 millones de pesos en 2008 por este gravamen y con ello combatir “la informalidad y el lavado de dinero”.
Pero también si ya lo pagó, lo puede deducir enteramente mediante el Impuesto Sobre la Renta (ISR), pero requiere ser contribuyente puntual, para que sea válida esta opción.
De acuerdo con Alberto Real, administrador General de Auditoría Fiscal del Sistema de Administración Tributaria (SAT), su finalidad es tener “un control que tiene por objeto conocer cómo y cuántas transacciones” hacen las personas que tienen ingresos arriba de 25 mil pesos. “Es un impuesto de control complementario de renta y puede ser recuperado por el ISR, que tiene a cargo el contribuyente”, dijo en entrevista a Excélsior.
De acuerdo con analistas y contadores expertos en la materia del Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas (IMEF) y de la Universidad Panamericana, si deposita un cheque al portador o que está a su nombre, no causa el impuesto.
Pero si es cheque de caja sí porque es como si depositara efectivo en la cuenta bancaria o de alguna institución financiera.
Sí realiza transferencias electrónicas de banco a banco, o bien tiene varias cuentas menores a 25 mil pesos con distintas instituciones no serán causales de impuestos. Los depósitos a tarjetas de crédito o alguno financiamiento tampoco lo son.
Armando Palacios, contador de la Universidad Marista, dijo que un impuesto que se entera antes, la ventaja es que si ya lo pagó, lo recuperará al deducirlo con el Impuesto Sobre la Renta, es decir paga su contribución anticipadamente”.
El experto reconoció que tampoco es posible que se maneje esa cantidad o más en efectivo, por los riesgos que representa, pues si se hacen las operaciones fuera del sistema financiero puede ser víctima de robo o de perder dinero si lotiene en casa debajo del colchón.
Además de que en casa o el sitio donde lo guarde (el efectivo) sufra desperfectos y de accidentes no contemplados.
El funcionario del SAT reconoció que “tal vez no sea una recaudación fuerte, pero (…) nos arroja información de los contribuyentes. El objetivo es conocer más información de estos sujetos que realizan estos montos en efectivo y que para la autoridad fiscal es muy difícil detectar”.
Alberto Real explicó que están conscientes de que va a ver personas que traten a toda costa pagar el impuesto de la manera formal e informal, con el fin de no verse impactado. “Es muy frecuente que gente que llega la banco con un cheque, reciba el dinero (arriba de 25 mil pesos) y lo deposite, si eso hace la persona es sujeta de gravamen. Hay mucha gente que desconfía de las instituciones bancarias y requiere ver su dinero en mano, los bancos nos decían que a pesar de la experiencia y el avance, va a modificar la dinámica de estos sujetos”.
Ejemplificó que la abuelita, el ama de casa que reciba una pensión, de más de 25 mil pesos en efectivo y la deposite en su cuenta sí va a pagar el impuesto, por lo que recomendó que en este caso sus familiares le hagan una transferencia electrónica “y me parece difícil que alguien le de esa cantidad para que lo deposite”.
“Habrá otros que no lo van a depositar para no ser grabados, sin embargo, va a llegar un momento que sea inoperante para esos sujetos, porque van a tener que hacer operaciones a través del sistema financiero”.
El Administrador General de Auditoría Fiscal del Sistema de Administración Tributaria recalcó que no está diseñado para la mayoría de la economía informal, sino para aquellos que no enteran sus ingresos que rebasen el monto del IDE en el país.
Explicó que la mayoría de los vendedores ambulante, de acuerdo a un análisis del Instituto Tecnológico de Estudios Superiores Monterrey (ITESM), tienen ingresos por cuatro mil pesos netos durante el mes, descontando los gastos que tienen en ese periodo. “Esos ingresos difícilmente se depositarán en el banco porque son con lo que ellos utilizan para sus gastos cotidianos. Pero por ejemplo un restaurante reporta sus ingresos por las tarjetas de crédito y no por el efectivo que recibe, al igual que los hoteles y moteles, “ahí es en donde queremos tener esa información”, dijo.
De acuerdo a su Informe Semanal de la Secretaría de Hacienda, con fecha del 27 de julio, sostiene que el incremento del monto en billetes y monedas genera una evasión fiscal creciente, que en 2006 llegó a 0.54 por ciento del Producto Interno Bruto; es decir, alrededor de 50 mil millones de pesos más de la evasión de diez años antes.
En donde el 57 por ciento de esta evasión se relaciona con el Impuesto Sobre la Renta y el resto al Impuesto al Valor Agregado.
El estudio “Medición de la evasión Fiscal en México (2006)”, elaborado por el ITAM, muestra que es en el Régimen de Personas Físicas con Actividad Empresarial donde se concentra gran parte de las transacciones en efectivo, y cuya tasa de evasión global es de alrededor del 80 por ciento.
Para Carlos Cárdenas, vicepresidente fiscal del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, dijo que “este impuesto es paradójico porque está sustentado en que lo que se pretende es gravar la economía informal, la realidad es que los que van a resultar involucrados es la economía formal”.
Explicó que se debe a que las pequeñas y medianas empresas no podrán contribuir al ahorro, buscarán hacer negociaciones fuera del sistema financiero, para no pagarlo porque sentirán una merma en sus depósitos.
En cuanto a si ayudará o eliminará a las transacciones del narcotráfico, agregó que es un asunto de fondo “y cuando hablamos de lavado de dinero se habla de criminalidad, si recuerdan al chino de las lomas (Zhenli Ye Gon) tenía todo el dinero en su casa y ni siquiera pasó por el sistema financiero, entonces, cómo decir que el dos por ciento de este impuesto va acabar con este asunto, por supuesto, no”.
El socio director jurídico de Ernst & Young, Herber Bettinger, aseguró que lejos de combatir a la informalidad, la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo (LIDE) parece estar orientada a entorpecer las actividades de la economía formal. Consideró que este impuesto es paradójico porque no va a gravar la economía informal.
Está claro entonces que aún parapersonas o negocios que manejan grandes cantidades de dinero en efectivo, el impuesto no les afecta en absoluto gracias a los beneficios de la acreditación.
Sin embargo, “sí les afectará a esos negocios que estén reportando a Hacienda ingresos menores a los que efectivamente perciben, aprovechando que los reciben en efectivo y no queda constancia de los mismos”.
En esos casos, explicó, tarde o temprano el dinero tiene que llegar al sistema financiero, al banco, y ahí si es el caso de que están pagando menos impuestos.
Un caso empresarial
Los bancos lo aplican desde hoy
La banca está lista para aplicar el IDE. Sus sistemas están preparados para monitorear todos los depósitos mayores a 25 mil pesos. Incluso aquellos que sean menores, pero que al final de mes podrá sumarlos, para verificar a quiénes les cobra.
Este gravamen incluye los cheques de caja en efectivo. En este caso aplica al momento mismo de comprar el cheque sobre la cantidad que se paga; es decir, se cobra dos por ciento.
El IDE aplicará asimismo a cualquier tipo de cuenta que los clientes tengan en los bancos. Están exentos del pago del 2 por ciento si los depósitos son realizados mediante transferencias electrónicas, traspasos de cuenta o títulos de crédito.
Martín Celaya, presidente de la Comisión de Comunicación, Mercadotecnia y Responsabilidad Social de la Asociación de Bancos de México (ABM), dice en entrevista que a partir de hoy los bancos monitorearán todos los depósitos en efectivo que se vayan registrando en las cuentas de sus clientes durante el mes hasta que el monto depositado exceda los 25 mil pesos. Entonces, del excedente registrado se retendrá el dos por ciento.
Los depósitos, indica, aplican por banco, esto es 25 mil pesos por banco.
Comenta que el costo operativo es de los bancos; es decir, a los clientes no se les pasará ese costo vía comisiones, mayores tasas de interés ni nada de eso. “No pagarán absolutamente nada, todo el costo lo absorberá la banca”.
Celaya comenta que los clientes no deben esperar nada especial al ir a las sucursales bancarias a partir de hoy, pues será hasta fin de mes cuando se le retenga ese 2% sobre sus impuestos realizados en efectivo que superen 25 mil pesos.
“Para nuestros clientes no pasará nada extraordinario al ir al banco, salvo que vayan a la sucursal a comprar un cheque de caja o bien un cheque certificado”, señala.
Cuando un cliente compra una casa o un automóvil y va a pagar el enganche para ya cerrar el trato, si no paga en efectivo se le pide traer un cheque certificado por la cantidad a cubrir. Ese papel lo compra en el banco, donde le dan un cheque de caja que ampara la cantidad del enganche y que está ligada a una cuenta de cheques.
“Ese cheque si se cobra el dos por ciento aunque la cantidad sea inferior a 25 mil pesos. Ahí no aplica esa excepción y así sean mil pesos se cobra”, afirma.
Por ello, el entrevistado sugiere pagar un poco más de la cantidad exigida para el enganche del auto o de la casa, o para cualquier transacción donde se le pida un cheque de caja o certificado, porque si se paga la cantidad exacta le hará falta dinero por eso del cobro.
A partir de hoy, dice, cuando un cliente vaya a depositar dinero en efectivo en la ventanilla de la sucursal aparecerá en el recibo dos leyendas. Una que dice “Importe Total”, y abajo otra que dice “Impuesto Sujeto a LIDE”. De esta manera los clientes podrán “ir haciendo cuentas acerca de la cantidad que está siendo depositada durante el mes. Por eso es importante que guarden todos los recibos de los depósitos realizados”.
Además, comenta, a fin de mes el banco está obligado a enviar a sus clientes en su estado de cuenta el desglose de los depósitos realizados y la cantidad retenida por motivo del IDE. “El banco va haciendo la contabilidad y al fin de mes se le retiene el impuesto”.
Hay dos maneras de retener el impuesto, dice Celaya, una es prorrateada en distintas cuentas, o bien en una sola. Si el cliente no le informa al banco en qué cuenta retenerle el dos por ciento la institución lo tomará prorrateado.
